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Dans le cadre du prochain budget, le gouvernement prévoit d’instaurer un abattement forfaitaire de 2000 euros par an et par personne pour les pensions de retraite, remplaçant ainsi l’abattement actuel de 10 % pour frais professionnels. Cette nouvelle mesure, annoncée pour le budget 2026, pourrait avoir des répercussions significatives sur le budget des ménages retraités.
Une mesure redistributive
L’abattement forfaitaire de 2000 euros, selon l’Institut des politiques publiques (IPP), bénéficierait « assez largement » aux retraités les moins aisés, s’il est appliqué au calcul des aides au logement. Cette initiative pourrait générer un gain budgétaire d’environ 550 millions d’euros. L’IPP a souligné que « le passage à l’abattement de 2000 euros est assez largement redistributif, augmentant les prestations et diminuant le montant d’impôt dû pour les retraités moins aisés, tout en augmentant le taux d’imposition pour les retraités plus aisés ».
Remplacement de l’abattement actuel
Actuellement, les retraités bénéficient d’un abattement de 10 % sur leurs pensions, avec un maximum de 4399 euros pour les revenus de 2024. Cette mesure de 10 % est également appliquée pour déterminer l’éligibilité aux allocations logement auprès des Caisses d’allocations familiales. Toutefois, il reste à voir si le nouvel abattement forfaitaire remplacera cette modalité dans le calcul des aides au logement.
Impact sur les foyers fiscaux
Pour les ménages dont les pensions annuelles s’élèvent à 20 000 euros (40 000 euros pour un couple), le changement n’aura pas d’impact. En revanche, ceux ayant des revenus en dessous de ce seuil bénéficieront d’un abattement supérieur. L’IPP précise que « ces ménages auront donc des revenus considérés comme plus bas, ouvrant droit à moins d’impôts et à des prestations sociales plus élevées, alors que ce sera l’inverse pour ceux dépassant 20 000 euros de pensions ».
Gagnants et perdants de la réforme
La réforme pourrait ainsi engendrer 1,5 million de bénéficiaires (9 % des retraités) grâce à l’augmentation des prestations sociales, contre 1,4 million de perdants (8 %) en raison de la hausse d’impôt. Si seule l’abattement sur l’impôt est modifié, les chiffres seraient respectivement de 100 000 gagnants contre 1,4 million de perdants.
Conclusion sur les effets budgétaires
L’application de ce nouvel abattement pourrait donc transformer le paysage fiscal des retraités en France, incitant à une réflexion plus large sur l’équité et la redistribution au sein du système fiscal.