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Optimisez votre fiscalité grâce au déficit foncier
Si vous êtes propriétaire d’un bien immobilier destiné à la location, il est possible de bénéficier d’avantages fiscaux, sous certaines conditions, lorsque vos charges excèdent vos revenus fonciers. Le mécanisme du décifit foncier permet en effet d’optimiser votre situation fiscale.
Comment fonctionne le déficit foncier ?
Lorsqu’un propriétaire loue un logement, il peut déduire certaines charges de ses revenus fonciers afin de déterminer le revenu foncier net, qui sera ensuite soumis à l’impôt sur le revenu. L’idée est de maximiser les charges déductibles, notamment à travers des travaux significatifs, pour ainsi générer un déficit foncier. Cela signifie que si vos charges sont supérieures à vos revenus fonciers, ceux-ci seront exonérés d’imposition.
De plus, le déficit foncier peut être imputé sur le revenu global, à condition de respecter certaines règles. Un contribuable peut déduire jusqu’à 10 700 euros de déficit foncier de ses revenus imposables, avec la possibilité de reporter l’excédent durant six ans pour le revenu global et durant dix ans pour les revenus fonciers.
Les avantages des travaux de rénovation énergétique
Pour les propriétaires ayant réalisé des travaux de rénovation énergétique jusqu’au 31 décembre 2025, le plafond d’imputation sur le revenu global est doublé, atteignant 21 400 euros. Ces rénovations visent à améliorer l’efficacité énergétique des logements, comme transformer une passoire thermique en élevant son diagnostic de performance énergétique de E, F ou G à A, B, C ou D.
Points à considérer avant d’investir
Ce dispositif fiscal offre des économies substantielles. Par exemple, un contribuable dans la tranche marginale d’imposition à 30 %, qui impute 10 700 euros de déficit foncier sur ses revenus, peut réaliser une économie d’impôt d’environ 3 200 euros. Selon Stéphane van Huffel, cofondateur de NetInvestissement, ce bénéfice est comparable à celui fourni par une opération immobilière dans le cadre de la loi Pinel.
Cependant, il est essentiel de choisir un bien immobilier en mauvais état qui nécessite des travaux d’envergure pour en tirer profit. Il est conseillé de gérer ces travaux avec précaution ou de recourir à des opérateurs spécialisés qui proposent des biens clé en main, allant de l’achat à la rénovation.
Limites du déficit foncier
Il est crucial de noter que le décifit foncier ne s’applique qu’aux biens loués vides à usage d’habitation, dans le cadre d’une imposition au réel. Les propriétaires optant pour le régime du microfoncier ne pourront pas prétendre à ces déductions fiscales.
En somme, le déficit foncier représente une opportunité significative pour les propriétaires souhaitant minimiser leur imposition tout en investissant dans l’amélioration de leur patrimoine immobilier en France.