En 2025, des millions de retraités américains bénéficieront d’un ajustement de coût de la vie de 2,5 % pour leurs paiements d’aide, selon l’Administration de la sécurité sociale. Cependant, un changement fiscal moins connu affectera également les travailleurs à revenu élevé.
Augmentation de la limite imposable
Le 10 octobre, l’Administration de la sécurité sociale a révélé un seuil plus élevé pour les revenus soumis aux taxes sur les salaires de la sécurité sociale, connu sous le nom de « maximum imposable » ou « base salariale ».
Cette limite est ajustée chaque année en fonction de l’indice de salaire national moyen.
Pour 2025, la limite sera fixée à 176 100 dollars (environ 166 000 euros), ce qui représente une augmentation d’environ 4,4 % par rapport à 168 600 dollars (environ 158 000 euros) en 2024. Les revenus dépassant ces plafonds ne sont pas soumis aux taxes de sécurité sociale, mais restent soumis à des prélèvements pour Medicare.
Ce changement entraînera une retenue plus importante des taxes salariales pour certains travailleurs, mais comme l’affirme Sean Lovison, planificateur financier certifié et fondateur de Purpose Built Financial Services, « il y a très peu de choses que vous pouvez faire pour l’éviter ».
Fonctionnement du calcul de la taxe de sécurité sociale
Le taux de la taxe de sécurité sociale est de 12,4 %, les travailleurs payant 6,2 % par le biais de déductions sur leur salaire. Les employeurs paient également 6,2 %. Pour 2025, les travailleurs paieront 6,2 % sur des revenus allant jusqu’à 176 100 dollars, soit un maximum de 10 918,20 dollars (environ 10 200 euros).
Une fois ce maximum atteint, les travailleurs ne paient plus dans le programme pour le reste de l’année. L’ajustement de 2025 a un impact plus important sur les travailleurs indépendants, car « ils paient les deux côtés », ce qui signifie qu’ils doivent la totalité de 12,4 %, selon Lovison, qui est aussi expert-comptable.
Taxes Medicare et travailleurs indépendants
Le gouvernement collecte également 2,9 % de taxes sur les salaires pour Medicare, avec les travailleurs et les employeurs payant chacun 1,45 %. Cependant, il n’y a pas de plafond sur les revenus imposables pour Medicare.
Les travailleurs indépendants sont également responsables des deux côtés de la taxe Medicare, pour un total combiné de 15,3 % entre la sécurité sociale et Medicare. Néanmoins, ils peuvent déduire 50 % des taxes d’auto-emploi sur leur déclaration individuelle, même s’ils ne détaillent pas.
Inquiétudes concernant la solvabilité de la sécurité sociale
Les derniers ajustements de la sécurité sociale interviennent dans un contexte d’inquiétudes croissantes concernant la solvabilité du programme. Les fonds fiduciaires utilisés pour payer les prestations devraient s’épuiser d’ici 2035, selon le rapport des administrateurs présenté en mai.
En attendant, certains défenseurs ont proposé d’augmenter la base salariale de la sécurité sociale pour fournir plus de financements. Le rapport des administrateurs de la sécurité sociale pour 2024 détaille plus de 150 options pour combler le déficit de financement, y compris des moyens de réduire les prestations et d’augmenter les revenus.
Alicia Munnell, directrice du Center for Retirement Research à Boston College, a écrit en août que « clairement, le plus grand gain financier provient de l’élimination du maximum imposable ». Cependant, les modifications futures restent incertaines avec un contrôle ambigu sur le Congrès et la Maison Blanche.